雙柏縣人民政府辦公室關于印發雙柏縣2020年部門預算編制實施方案的通知

日期:2019-11-02來源:本站原創點擊:3208 字號: 手機:

掃描微閱讀

  • 索 引 號:000000590/2019-00181
  • 主題分類:
  • 發文機關:雙柏縣人民政府辦公室
  • 成文日期:2019年10月28日
  • 標  題:雙柏縣人民政府辦公室關于印發雙柏縣2020年部門預算編制實施方案的通知
  • 發文字號:雙政辦發〔2019〕68號
  • 發布日期:2019年11月12日
  • 主 題 詞:
各鄉鎮人民政府、縣級各預算單位:

 

根據《中華人民共和國預算法》、《云南省預算審查監督條例》、《楚雄州人民政府關于深入推進州對下專項轉移支付資金管理改革的意見》、《雙柏縣部門預算管理暫行辦法》、《雙柏縣中期財政規劃編制工作方案》、《雙柏縣地方財政預算編制管理規范》的規定,結合我縣實際,制定《雙柏縣2020年部門預算編制實施方案》,經縣人民政府同意,現印發給你們,并就有關問題通知如下,請遵照執行。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹落實黨的十九大、省委十屆七次全會、州委九屆四次六次全會、縣委十三屆全會精神以及中央、省、州、縣黨委政府的決策部署。堅持穩中求進工作總基調,堅持新發展理念,堅持推動高質量發展。切實落實減稅降費政策,加強支出預算管理。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節約的思想,不折不扣落實過緊日子的要求,大力壓減一般性支出,繼續嚴控“三公”經費。繼續打好三大攻堅戰,堅定不移實施“生態立縣、綠色崛起”戰略,統籌推進穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩定各項工作。預算編制以“保工資、保民生、保運轉、防風險、守底線”為總體工作要求。以“保工資、保民生、保運轉、保付息、保配套、保應急”為預算安排順序和原則。不斷完善預算支出標準體系,提高預算編制的科學性。進一步做實項目庫,嚴格項目入庫管理。全面實施預算績效管理,提升財政資源配置效率和使用效益。進一步加大預算公開力度,著力構建全面規范透明、標準科學、約束有力的部門預算管理制度。

二、重點工作

(一)大力壓減一般性支出

牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節約的思想,切實落實中央八項規定精神以及中央有關壓縮一般性支出的工作總要求,堅持厲行節約反對浪費,堅持勤儉辦一切事業,從嚴從緊編制部門預算。大力壓減一般性支出,削減低效無效支出。按照“只減不增”的原則從嚴從緊安排“三公”經費預算,嚴禁鋪張浪費和大手大腳花錢。加強對相關支出事項必要性、合理性的審核,無實質內容的公務活動一律不得安排,不得以任何方式隱匿“三公”經費支出。報經縣人民政府批準,同意2020年在職人員公用經費實行在定額標準的基礎上壓減15%。

(二)加大項目資金清理整合

嚴格專項資金設立、執行和退出評估機制,根據縣級黨政機構改革后部門職能職責調整情況,理順部門預算管理關系,加大財政專項資金清理整合力度。部門要重新明確新機構的保障范圍和標準,對有關支出政策進行認真梳理,嚴格執行到期政策清理退出機制,凡屬于政策到期的專項資金,一律清理退出;對確有必要重新設立的專項資金,嚴格遵循部門申請、政策評估、財政審核、政府審批的程序辦理后申報預算。對不屬于部門職責或同級財政事權范圍,以及市場能有效發揮作用的領域,一律不安排預算。

(三)推進中期財政規劃管理

實施中期財政規劃管理,是貫徹落實中央、省、州、縣決策部署,加快建立現代財政制度、改進預算管理和控制的重要舉措。縣級各預算單位要圍我縣“十三五”規劃、縣委縣政府重點支出要求,在編制2020年部門預算的同時,同步編制2020年至2022年中期財政支出規劃。

(四)繼續推進項目庫建設

充分發揮項目庫在預算編制中的基礎性作用,項目支出全部納入項目庫并實行滾動管理,列入預算安排的項目支出必須從項目庫選取。項目資金的申報、審核、預算編制、下達、執行、績效考評和監督檢查等各項流程全部依托項目庫進行。項目庫作為編制項目支出的唯一入口,對未編入項目庫的項目支出不予安排預算。入庫項目必須有充分的立項依據、明確的實施期限、合理的預算需求和績效目標等。

(五)全面實施預算績效管理

按照“全方位、全過程、全覆蓋”的預算績效管理要求,完善預算績效管理流程,擴大預算績效管理范圍,夯實項目主管單位績效管理主體責任,建立績效激勵約束機制,完善績效目標管理機制,完善績效審核約束機制,加強績效評價結果運用,持續推進預算和績效管理一體化,建立“花錢必問效、無效必問責”的績效管理機制。

(六)主動自覺接受各方監督

一是要認真整改審計提出問題,建立審計查出的問題與預算安排掛鉤機制,針對審計提出的年初預算編制不夠細化、專項資金管理、結余資金統籌等問題進行整改,并體現在2020年預算編制中。二是要落實人大各項監督要求,按照人大預算審查監督重點向支出預算和政策拓展的要求,不斷完善部門預算編制,將項目庫建設、項目支出預算安排與支出政策有機銜接,切實體現支出政策對項目支出預算的引導、約束和控制。嚴格執行人大批準的預算,強化預算的約束性和嚴肅性,切實減少預算調整,非經法定程序不得隨意調整。

(七)深化支出經濟分類科目改革

根據《楚雄州財政局關于轉發支出經濟分類科目改革方案文件的通知》(楚財預〔2017〕86號)的要求,為貫徹落實《預算法》,推動建立全面規范、公開透明的預算制度,按照財政部支出經濟分類科目改革的要求,在2020年的預算編制、執行、決算等環節實施支出經濟分類科目改革。2020年部門預算編制中基本支出和項目支出每一類資金,每一個項目均須編制到支出經濟分類科目。對于支出經濟分類科目預算年初編制不準確,導致無法執行的,原則上不予調整預算。

(八)健全完善預算公開機制

根據《楚雄州財政局轉發〈云南省預算公開工作實施細則〉的通知》(楚財預〔2016〕68號)和《楚雄州財政局轉發云南省財政廳〈預決算公開工作補充實施細則〉通知》(楚財預〔2017〕19號)的要求,進一步明確公開主體和方式,細化公開內容和程序,各單位要嚴格按照文件要求,扎實推進預決算信息公開工作。注意公開時限,各單位要在部門預算下達20日內公開各自部門預算和“三公”經費預算。并將公開情況書面報縣財政局業務分管股室。

三、編制時間要求

(一)2019年11月5日前,縣級各預算單位通過新版DBCS系統報送“一上”部門預算。報送內容:基本支出相關報表,項目支出相關報表。以及與申報部門預算有關的電子及紙質相關材料。

(二)縣財政局財務主管股室于2019年11月10日以前完成部門預算審核工作。縣財政局主管股室在2019年11月25日以前完成“二下”工作,各預算單位在2019年12月5日以前向縣財政局財務主管股室報送“二上”部門預算。縣財政局在2019年12月15日前完成編制報縣人大常委會預審。

(三)縣級人民代表大會批準財政預算后,財政部門自收到批準之日起20日內批復各部門預算,完成“三下”工作。

四、編制工作要求

(一)加強領導,高度重視部門預算編制工作。各部門、各單位要高度重視,加強組織保障,抽調精干力量,扎實做好本部門預算編制的各項工作。同時結合預算年度工作任務認真摸排項目,實事求是申報細化項目和數額,做到內容完整、數據真實、格式規范,確保部門預算編制的科學性、準確性。

(二)提高效率,按時完成部門預算編制任務。部門預算編制工作時間緊,任務重,要求高,需要反復溝通協調。縣財政局各職能股室將加強與預算單位的溝通聯系,加強對編制的指導、審核和匯總工作,各單位要提早謀劃,嚴格遵守省財政廳部門預算標準化編制的要求,按照“三下二上”的編制程序,按時完成部門預算編制各項工作任務。

(三)盤活存量,強化結余結轉資金管理。按照《雙柏縣縣級財政結余資金管理暫行辦法》和財政存量資金管理有關規定,建立財政存量資金與部門預算安排掛鉤機制,統籌安排結余結轉資金。

(四)各預算單位編制走訪慰問經費必須經縣委縣政府批準,未經批準的一律不安排預算。

(五)年內新成立的單位,按照本方案規定計算并追加預算;年內撤銷、合并或經費核算分設的預算單位,根據經費剩余情況以及編制和人員去向調整預算。

(六)經縣委和縣人民政府批準召開的會議,縣人大和縣政協決定召開的會議由財政承擔會議經費,其他會議的經費由預算單位自行承擔。

(七)財政專戶管理的資金收入統籌后留歸部門使用的部分和統籌扣除成本,要全額納入部門預算,并列明具體收支項目。

(八)部門預算的各項數據要實事求是、有據可查、真實可靠,報送時須經部門主要負責人簽字。按照規定的時間按時報送部門預算和縣級項目支出預算,因未按時報送造成的后果及責任由各部門自行承擔。

(九)各部門在部門預算編制過程中對有疑問和其他特殊問題的,要及時向縣財政局反饋,確保部門預算公平、公正、合法、合理,確保部門預算編制工作的順利進行。

(十)年度中因財政體制調整,相關政策發生變化,單位合并或出現其他情況時,由涉及單位依據變化情況向縣財政局提出調整情況報告,縣財政局進行審核,并提出預算調整方案向縣人民政府報告后進行調整。

 

附:雙柏縣2020年部門預算實施方案

 

 

 

雙柏縣2020年部門預算編制實施方案

 

為做好2020年縣級部門預算工作,根據《中華人民共和國預算法》、《云南省預算審查監督條例》、《雙柏縣部門預算管理暫行辦法》《雙柏縣中期財政規劃編制工作方案》《雙柏縣地方財政預算編制管理規范》的要求,結合我縣實際,制定本實施方案。

 

第一章  基本支出

 

第一條  基本規定

(一)基本支出預算是單位為保障其機構正常運轉、行使單位職能、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃,包括人員經費支出、公用經費支出和村級支出。

(二)編制基本支出預算的原則

1.綜合預算原則。編制基本支出預算時,對當年財政撥款和以前年度結余資金,財政撥款和非稅收入要統籌考慮、合理安排。

2.優先保障原則。預算安排首先應保障縣級各部門基本支出的合理需要,以保證其日常工作正常開展。

3.定員定額原則。基本支出預算實行定員定額管理,根據科學合理的人員配置和科學規范的分類、分檔方法,測算并編制基本支出預算。

第二條  人員經費

(一)人員經費支出包括:在職人員工資、社會保障經費、離退休費、撫恤和生活補助等。

(二)財政全額撥款單位在職人員工資、離休人員工資、年終一次性獎金等納入縣財政局工資統發范圍的,年末根據全年實際工資統發數來進行調整預算。除在職人員外的其他人員工資報酬、生活補助、補貼性民生資金等,按照相關政策執行,年初一次性批復下達,預算執行中不再調整。

(三)涉及村委會人員的工資報酬、補助收入、社會保障繳費按照《關于適當提高村(社區)干部補貼的通知)》(雙組通〔2018〕18號)文件、《關于印發〈雙柏縣落實村干部崗位補貼長效機制工作方案〉的通知》(雙組通〔2019〕65號)文件規定,按照增加后的村干部基本報酬標準列入2020年預算。

根據部門預算管理有關規定和經濟分類支出改革的要求,為清晰地反映人員經費支出預算項目的內容、核定辦法、與支出經濟分類科目的關系,詳見表1列示。

 

表1雙柏縣縣級部門預算人員經費支出核定方案

支出項目

支出內容

經濟分類科目

核定辦法

說明

科目編碼

科目名稱

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.統發工資

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在職

 

 

 

基本工資

 

30101

 

基本工資

納入財政工資統發的各預算單位2019年10月工資表為依據,在《DBCS部門預算管理系統》基礎數據中填報的“基本工資”×12個月

反映按規定發放的基本工資。

 

津貼補貼

 

30102

 

津貼補貼

納入財政工資統發的單位2019年10月工資表為依據,在《DBCS部門預算管理系統》基礎數據中填報的“規范性津補貼”+“津貼補貼(不含公務交通補貼)”×12個月算。

反映按規定發放的津貼、補貼。

 

 

 

30103

 

納入財政工資統發的各機關單位2019年10月工資表為依據的一個月的基本工資預算

反映按規定發放的獎金,包括關工作人員年終一次性獎金。

 

 

效工資

 

 

30107

 

 

效工資

納入財政工資統發的各事業單位2019年10月工資表為依據在《DBCS部門預算管理系統》基礎數據中填報的“績效工資”×12個月。以縣人力資源和社會保障局按照上年12月工資標準核定的績效工資預算

反映事業單位工作人員的績效工資

 

公務交補貼

 

30239

 

他交通費用

納入財政工資統發的各機關單位2019年10月工資表為依據,在 基礎數據中填報的“公務交通補貼”×12個月算。

映按照公務用車管理相關規定發放的公務交補貼 

 

鄉村教師生活補助

 

30102

 

津貼補貼

在《DBCS部門預算管理系統》基礎數據中填報的“集中連片特困地區鄉村教師生活補助”×12個月預算,按每人每月500元預算。

1.根據雙政辦發(2017)65號文件規定標準據實列入預算反映義務教育學校鄉村教師生活補助。

2.州級承擔部分在系統中填入相應州級項目中。

 

鄉鎮津貼

 

30102

 

津貼補貼

在《DBCS部門預算管理系統》基礎數據中填報的“鄉鎮工作崗位補貼”×12個月預算,按每人每月500元預算。

按照《楚雄州實行鄉鎮工作崗位補貼實施辦法的通知》(楚人社發〔2014〕37號文)規定執行。

 

 

30301

離休

以2019年10月工資表為依據,在《DBCS部門預算管理系統》基礎數據中填報的“離退休部分”×12個月算。

 

 

 

表1雙柏縣縣級部門預算人員經費支出核定方案

支出項目

支出內容

經濟分類科目

核定辦法

說明

科目編碼

科目名稱

 

1.統發工資

 

退休

 

0302

 

退休費

以縣級各預算單位2019年10月工資表為依據,在《DBCS部門預算管理系統》基礎數據中填報的“離退休部分”×12個月預算。

反映不納入養老保險基金統籌發放,由單位發放給退休人員符合政策規定的補貼等支出。

 

2、政府批準聘用人員經費

 

 

聘用人員

 

 

30199

 

 

其他工資福利支出

  1. 聘用人員經費,按政府批準的發放標準或數額預算(含社會保障繳費)。
  2. 須附縣政府批準聘用的相關資料或者縣人力資源和社會保障局有效合同資料。

 

 

  1. 適用單位:經政府批準聘用的編外人員。即2-4.5萬元/年包干人員、特警、協警、教育系統臨聘人員、臨聘網絡管理員、城管協管員、臨時人員等編外人員。需按實名制逐一入。

 

 

 

3.鄉鎮村委會(社區)人員

 

 

 

社區專職人員、行政村干部補貼

 

 

 

30305

 

 

 

生活補助

  1. 社區五職基本工資:妥甸東城社區、西城社區、康和社區支部書記、主任按月2500元預算;副書記、副主任、社區服務站長按月2400元預算。
  2. 社區五職績效:支書、主任績效200元/月預算;副書記、副主任、社區服務站長績效200元/月預算。
  3. 村委會(社區)三職基本工資;支書、主任一肩挑的按月2249元預算;支書、主任分設的村委會(社區)按支部書記、主任按月2090元預算;副書記、副主任(文書)按2070元預算。
  4. 村委會(社區)三職績效:支書、主任績效200元/月預算;副書記、副主任績效200元/月預算。

5、社會保險繳費按照相應的繳費標準預算。

 

 

1、由鄉鎮財政所列入基本支出預算并負責發放。

2、、涉及村委會人員工資報酬的,2020年度執行中按照《關于適當提高村(社區)干部補貼的通知)》(雙組通〔2018〕18號)文件、《關于印發〈雙柏縣落實村干部崗位補貼長效機制工作方案〉的通知》(雙組通〔2019〕65號)文件規定,執行標準按照組織部、統計局、民政局、縣人力資源和社會保障局核定的、增加后的村干部報酬標準執行。

村務監督委員會人員經費

30305

生活補助

村務監督委員會主任基本工資按月1600元預算,績效按200元/月預算。

 

表1雙柏縣縣級部門預算人員經費支出核定方案

支出項目

支出內容

經濟分類科目

 

核定辦法

說明

科目編碼

科目名稱

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.鄉鎮村委會(社區)人員

村組干部和村居民小組負責人補助

 

30305

 

生活補助

村民小組黨支部書記和村民小組長誤工補貼每人每月400元。村民小組黨支部書記和村民小組長“一肩挑”的,補貼標準上浮50%。

 

 

 

1、由鄉鎮財政所列入基本支出預算并負責發放。

2、涉及村委會人員工資報酬的,2020年度執行中按照《關于適當提高村(社區)干部補貼的通知)》(雙組通〔2018〕18號)文件、《關于印發〈雙柏縣落實村干部崗位補貼長效機制工作方案〉的通知》(雙組通〔2019〕65號)文件規定,執行標準按照組織部、統計局、民政局、縣人力資源和社會保障局核定的、增加后的村干部報酬標準執行。

計生宣傳員生活補助

30305

生活補助

計生宣傳員生活補助按月1777元預算(含績效考核160元)。

獸醫員生活補助

30305

生活補助

獸醫員生活補助按月1396元預算(含績效考核160元)。

網格化管理員補助

30305

生活補助

補助經費標準各鄉鎮按照兼職人員100元/月/人算,專職人員按現行政策據實預算。

殘疾人聯絡員補助

30305

生活補助

工作補貼按200元/月/人算。

生態護林員、管護員補助

30305

生活補助

生態護林員、管護員等補助經費按相關政策執行。

農村人居環境保潔員補助

30305

生活補助

按每人10,000元/年預算。

水利工程管護員補助

30305

生活補助

按每人6,000元/年預算。

鄉村公路管理員補助

30305

生活補助

按每人6,000元/年預算。

季節性護林員補助

30305

生活補助

按每人10,000元/年預算。

河渠庫保潔員補助

30305

生活補助

按每人10,000元/年預算。

村醫生補助

30305

生活補助

村委會村醫生分別按相關政策,按月800-1200元預算。

由鄉鎮衛生院列入基本支出預算并負責發放。

民政事務助理員補助

30305

生活補助

按現行政策據實預算(含退役軍人服務管理員補助)。

由民政局、退役軍人事務局預算。

村委會治保員補助

30305

生活補助

東西城社、康和社區按800元/月/人預算,其他村委會按550元/月/人預算。

 由政法委列入基本支出預算并負責發放。

 

“五面紅旗”村干部補助

 

30305

 

生活補助

評為“五面紅旗”村的村(社區)黨總支書記、村(居)委會主任補助上調月500元,副書記、副主任、服務站長、村務監督委員會主任月上調300元,林管員、獸醫員、宣傳員、村醫生、治保調解員月上調200元預算,兼職按就高原則上調報酬。

  1. 按照十三屆縣委第39次常委會審定標準核定列入預算。
  2. 由縣委組織部列入基本支出預算考核并負責發放。

表1雙柏縣縣級部門預算人員經費支出核定方案

支出項目

支出內容

經濟分類科目

 

核定辦法

說明

科目編碼

科目名稱

3.鄉鎮村委會(社區)人員

 

農村困難黨員補助

30305

生活補助

農村困難黨員年滿60周歲以上的每人每月補助30元預算,農村黨員因正常死亡的給予一次性撫恤金500元預算。

由縣委組織部列入基本支出預算,并負責發放。

婦委會主任補助

30305

生活補助

婦委會主任工作補貼按200元/月/人預算。

由婦聯納入基本支出預算并負責考核發放。

團總支書記補助

30305

生活補助

團總支書記工作補貼按200元/月/人預算。

由團縣委納入基本支出預算并負責考核發放。

農村食品安全協管員補助

30305

生活補助

農村食品安全協管員按100元/月/人預算。

由縣市管局列入基本支出預算并負責發放。

交通安全管理員補助

30305

生活補助

交通安全管理員補助經費按照100元/人/月預算。

由交警隊列入基本支出預算并負責發放。

“一村一警一助理”補助

30305

生活補助

“一村一警一助理”補助經費按照100元/人/月預算。

公安局列入基本支出預算并負責發放。

 

4、財政長期供養人員

財政半供養人員

30298

未分經濟分類支出

遺屬生活補助、老鄉干部、社會定救人員、原村公所(辦事處)離職干部生活補助、傷殘民工、企業下放民工、40%精減和60年代精減人員等定補人員補助預算,按照現行政策列入各級財政預算。

由縣民政局、退役軍人事務局、各鄉鎮分別按照各自職能列入基本支出預算。經濟分類科目,根據部門支出預算需要在“二上”環節相應調整。

5、定額補助

縣醫院定額補助

30298

未分經濟分類支出

根據縣十六屆人民政府第48次政府常務會議決定和《雙柏縣人民政府辦公室關于印發雙柏縣公立醫院綜合改革實施方案的體制》(雙政辦發〔2015〕85號)文件,按照縣編辦核定縣醫院的在編在職人員基本工資、績效工資(不含獎勵性綜合績效)和社會保障繳費包括:基本醫療保險、工傷保險、養老保險、公務員醫療補助(不含住房公積金)的60%比例列入財政預算。

經濟分類科目,根據部門支出預算需要在“二上”環節相應調整。

 

 

表1雙柏縣縣級部門預算人員經費支出核定方案

支出項目

支出內容

經濟分類科目

核定辦法

說明

科目編碼

科目名稱

 

 

 

 

6、其他人員生活補助

武警支隊生活補助

 

30305

 

生活補助

按照省委九屆6次常委會及省委、省政府文件及縣十六屆人民政府7次常務會議決定事項,在職官兵醫療補助經費按500元/人/年;生活補助經費按2,555元/人/年預算,經費一次性下達。

補助人數由武警中隊實名制提供,報分管業務股室審定。

消防部隊生活補助

 

30305

 

生活補助

根據《云南省財政廳關于印發<云南省地方消防經費保障標準>的通知》(云財行〔2012〕295號)規定執行,按4萬元/人/年預算,經費一次性下達。

人數由消防隊實名制提供,報財政分管業務股室審定。

大學生村官經費

30305

生活補助

大學生村官按照人社局審核、批復的人數及標準據實按年預算縣級承擔部分、社會保險繳費按照相應規定繳費標準預算。

人社局列入基本支出預算并發放。

“三支一扶”

30305

生活補助

“三支一扶”人員按照人社局審核、批復的人數及標準據實按年預算縣級承擔部分、社會保險繳費按照相應規定繳費標準預算。

人社局列入基本支出預算并發放。

 

 

 

7、其他經費

學生生活補助

30305

生活補助

根據楚政通〔2016〕80號文件要求,義務教育學校學生生活補助按照2019年10月實有在校學生人數,小學生均125元/年,初中生均157元/年列入基本支出預算。

反映義務教育學校學生生活補助。

 

學生助學金

 

30308

 

 

助學金

按縣教育局統計報送的計劃內招收的實際在校學生數計算,雙柏一中學生按生均70元/年預算,妥甸中學學生按生均40元/年預算(其中:妥甸中學民族班補助金按生均70元/月預算 )。職中學生按生均30元/年預算,各鄉鎮中學生按生均20元/年預算 。

1.適用單位:雙柏縣一中、妥甸中學、職業中學、各鄉鎮中學。

調查隊

30305

生活補助

對統計調查員補助經費(含輔調員補貼、調查員補貼、記賬補助、誤工費及培訓費等)按近3年平均數26萬元進行包干使用。

適用單位:雙柏縣國家統計局雙柏調查隊。

氣象局

 

未分經濟分類支出

氣象局其他人員經費按上級相關政策執行。

經濟分類科目根據需要在“二上”環節相應調整。

8、按月預發機關綜合績效和事業新增獎勵性績效

綜合績效和新增獎勵性績效

 

 

30103

 

 

獎金

政府綜合績效考核資金按2019年10月工資冊在職人數錄入,其中:行政單位(含參公管理單位)按月預發1500元、剩余綜合績效按月1667元納入基本支出預算;全額撥款單位事業人員績效工資(包括獎勵性績效和一個月基本工資額度)以縣人力資源和社會保障局按照上年12月工資標準核定的績效工資總量預算。

政府綜合績效考核資金不納入工資統發。

表1雙柏縣縣級部門預算人員經費支出核定方案

支出項目

支出內容

經濟分類科目

核定辦法

說明

科目編碼

科目名稱

 

 

 

 

 

 

9.醫療經費

 

 

 

基本醫療保險

30110

職工基本醫療保險繳費

根據《楚雄州人力資源和社會保障局 楚雄州財政局關于調整城鎮職工基本醫療保險單位繳費費率的通知》(楚人社發〔2014〕13號)的規定 ,在職人員醫保繳費基數的9%計算基本醫療保險,退休人員本人和單位不繳納基本醫療保險。

反映單位為職工繳納的基本醫療保險費。

公務員醫療保險

30111

公務員醫療補助繳費

根據《楚雄州人民政府關于印發楚雄州國家公務員醫療補助暫行辦法的通知》(楚政發〔2001〕51號)的規定(是否有最新政策文件要求),在職和退休人員醫保繳費基數的4%計算公務員醫療保險。

反映按規定可享受公務員醫療補助單位為職工繳納的公務員醫療補助費。

大病醫療保險

30112

其他社會保障繳費

根據《楚雄州人民政府關于完善大病補充醫療保險繳費機制的通知》(楚政通〔2006〕78號)的規定,財政全額撥款單位的大病補充保險按在職人員和退休人員395元/人/年計算確定。

反映單位為職工繳納的大病補充醫療保險費。

 

 

工傷保險費

30112

其他社會保障繳費

工傷保險費按照各單位上年度職工工資總額的0.5%計算。

 

10.住房公積金

住房公積金預算

30113

住房公積金

按在職人員公積金繳費基數的12%計算住房公積金下達到各單位,由單位向縣住房公積金管理中心申報并繳納。

反映行政事業單位按在職職工工資總額的一定比例為職工繳納的住房公積金。

 

11.基本養老保險

 

基本養老保險預算

 

30108

機關事業單位基本養老保險繳費

按在職人員基本養老保險基數的16%計算下達到各單位,由單位向縣人力資源和社會保障局機關事業單位養老保險管理中心申報并繳納。

反映機關事業單位繳納的基本養老保險費。

12、撫恤

喪葬撫恤費、建房安家費、新增遺屬生活補助

30304

撫恤金

統一實行600萬元包干,由縣財政代編列入基本支出預算。

 

13、職業年金

職業年金

30109

職業年金繳費

在《DBCS部門預算管理系統》中的“其他經費保障情況表”中填報2020年達到法定退休年齡參保人職業年金個人賬戶記實所需資金。

工作人員發生辭職等情形的暫不列2020年部門預算,等業務發生時追加預算。

 

(二)人員經費預算其他規定

1.機關單位按月預發的當年綜合績效獎勵和考核兌現上年的綜合績效獎勵資金,以及事業單位按月發放的2017年新增獎勵性績效工資,各預算單位納入部門預算編制工資預算編制。

2.社保繳費基數

本方案所指社保繳費具體是基本養老保險、醫療保險(包括基本醫療保險、大病補充保險和公務員醫療補助)、工傷保險、生育保險和失業保險。

繳費基數具體是:

2.1機關單位包括以下工資項目:

2.1.1基本工資:職務工資、級別工資。

2.1.2規范后津貼補貼:工作性津貼、生活性補貼、改革性補貼。

2.1.3國家統一津貼補貼(納入退休待遇項目):警銜津貼、海關津貼、艱邊津貼、高海拔折算工齡補貼等。

2.1.4年終一次性獎金。

2.2事業單位包括以下工資項目:

2.2.1基本工資:崗位工資、薪級工資。

2.2.2績效工資:基礎性績效工資、改革性補貼、政策內獎勵性績效工資、一個月基本工資額度。

2.2.3國家統一津貼補貼(納入退休待遇項目):特教津貼、艱邊津貼、教齡津貼、護齡津貼、特級教師津貼、高海拔折算工齡補貼等。

2.3特別說明,2017年增加改革性補貼部分、2017年事業單位增加獎勵性績效工資、車改補貼和不屬于普遍發放的特殊崗位津貼(鄉鎮津貼、鄉村教師津貼、人民警察值勤崗位津貼、人民警察法定工作日之外加班發放補貼、法官審判津貼、檢察官檢查津貼、法院辦案人員崗位津貼、檢察辦案人員崗位津貼、司法助理員崗位津貼、法院檢察院加班補貼、政法委機關工作津貼、紀檢、監察辦案補貼、畜牧獸醫醫療衛生津貼、農業有毒有害保健津貼、林業有毒有害崗位津貼、環境保護監測津貼、信訪津貼、密碼人員崗位津貼、艱苦地震臺站津貼、殘聯特殊崗位津貼、安全生產監管監察崗位津貼、審計機關審計人員工作補貼等)不作為醫保繳費工資基數。

3.職業年金撥款預算

3.1根據《云南省人力資源和社會保障廳  云南省財政廳關于職業年金記賬部分做實和職業年金補記有關事項的通知》的要求,財政全額供養單位參保人員職業年金單位繳費部分實行記賬方式管理的,在發生退休或辭職、轉出(含從財政全額供養單位轉移到同級非財政全額供養單位、轉移到非同級財政保障的單位、轉移到企業、轉移到省外或財政全額供養單位經費來源變更為非財政全額供養等情況)、喪失中國國籍、在職死亡等規定的情形時,本人職業年金個人賬戶記賬部分累計存儲額由同級財政撥付資金進行記實處理。

3.1職業年金撥款預算,按以下兩個情況編制:

3.1.1達到法定退休年齡的人員,財政全額供款單位應根據職業年金個人賬戶情況,測算2020年度達到法定退休年齡參保人職業年金個人賬戶記實所需資金,作為編制退休人員記實資金預算的依據,填報《云南省機關事業單位工作人員職業年金記實資金預算審批表》(云人社發〔2018〕7號文件附件2),報縣人社局機關事業單位養老保險管理中心審核后列入2020年部門預算。

3.1.2財政全額供養單位工作人員發生辭職、轉出、喪失中國國籍、在職死亡等情形的,暫不列2020年部門預算,等業務發生時再追加預算。參保單位在每月20日前將《云南省機關事業單位工作人員職業年金個人賬戶記實申報表》和《云南省職業年金個人賬戶記實通知》(云人社發〔2018〕7號文件)報縣人社局機關事業單位養老保險管理中心和財政局社保股審核后,并下達記實資金。

第三條  公用經費

(一)基本要求

1.核定的公用經費支出具體項目包括辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、公務用車運行維護費、差旅費、會議費、租賃費、培訓費、福利費、工會經費、物業管理費、公務接待費、維修(護)費、勞務費、電梯電費及維護費、取暖費、機關黨建活動經費、殘疾人保障金、職工教育經費、機關事業單位工傷保險費和生育保險費等費用。

2.深入推進部門專項業務經費整合取消,2020年部門預算對專項業務經費進行分類整合,一是屬于部門開展專項業務工作的,經費開支統籌納入基本支出公用經費;二是屬于項目性質的納入項目庫申報管理。

3.根據部門預算管理有關規定和經濟分類支出改革的要求,為清晰地反映人員經費支出預算項目的內容、核定辦法、與支出經濟分類科目的關系,詳見表2列示。             

表2雙柏縣縣級部門預算公用經費支出核定方案

支出項目

支出內容

經濟分類科目

 

核定辦法

說明

科目編碼

科目名稱

 

 

 

 

 

 

 

10.用經費

 

 

 

 

 

 

30298

 

 

 

分類濟分類支出

除學校、縣醫院、婦幼保健院外,分五個檔次,按2019年10月實有全供養人員數(含省州到縣鄉掛職領導)計算。

第1檔:10200元/年/人。適用單位:政法委(610辦)、紀委、公安局、交警大隊、森林公安局、司法局。

第2檔:7700元/年/人。適用單位:各鄉鎮人民政府。

第3檔:6800元/年/人。適用單位:縣委辦、人大辦、政府辦、政協辦。

第4檔:6000元/年/人。適用單位:組織部、宣傳部、統戰部。

第5檔:5100元/年/人。適用單位:除1-4檔以外的其他縣級各預算單位。

類科目,根據部門出預算需要在“二上”環節相應調整。

縣級各預算單位公用經費分類檔次詳見附表1。

按2019年10月編制數或統發工資人數分檔次核定

30299

他商品和服務支出

按2019年10月實有離休人員數計算,年內不再調整預算。離休干部公用經費按1800元/人/年計算,離休人員特需費按1500元/人/年計算。

適用單位:組織部、民政局。

 

退

 

30299

 

他商品和服務支出

按2019年10月實有退休人員數計算,年內不再調整預算。退休人員公用經費縣處級400元/人/年、其他人員300元/人/年列入財政預算。

適用單位:各相關預算單位。

副處級退休

30299

他商品和服務支出

副處級退休干部活動經費,按10月份實有人數年人均600元計算。

適用單位:組織部。

 

 

消防支隊公用經費

 

0299

 

他商品和服務支出

  1. 在編警官3萬元/人/年包干使用;
  2. 專職消防員消防業務基本正常保障經費3,000元/人/年包干使用;
  3. 各鄉鎮派出所消防保障經費按照每個1萬元/年包干使用。

類科目,根據部門出預算需要在“二上”環節相應調整。

計算人數消防支隊提供,財政部門確認,經費一次性下達。

 

 

表2雙柏縣縣級部門預算公用經費支出核定方案

支出項目

支出內容

經濟分類科目

核定辦法

說明

科目編碼

科目名稱

 

 

 

 

 

 

10.用經費

 

 

 

生均公用經費

 

 

 

30299

 

 

 

他商品和服務支出

按照2019年10月在校學生人數,義務教育階段小學生均50元/年,初中生生均70元/年計算,在校學生人數由縣教育體育局提供,縣財政局審核。用于計算公用經費的每個學年在校人數一次核算后年度內不再調整。

按楚雄州《關于進一步完善城鄉義務教育經費保障機制的通知》(楚政通〔2016〕80號)文件要求,經費含縣級需配套3%(中小學生均35元/年)部分直接列各中小學校,剩余保障資金列入縣教育體育局統籌用于全縣中小學校運轉。

 

 

 

 

 

非義務生均公用經費

 

 

 

30299

 

 

 

他商品和服務支出

1.公立幼兒園按生均400元/年計算;

2.民辦幼兒園按教育體育局核定在園幼兒數生均70元/年預算;3.雙柏一中按生均1,400元/年計算。

4.職業中學按生均800元/年計算。

以上經費根據教育體育提供學生人數縣級財政全額配套列入預算,資金下達到各相關學校。

  1. 公立幼兒園根據《關于建立公辦幼兒園生均公用經費財政撥款制度的通知》(楚財教〔2018〕82號)文件規定。

2.民辦幼兒園根據《雙柏縣人民政府關于印發雙柏縣學前教育三年行動計劃的通知》要求執行。

3.雙柏一中根據《關于建立普通高中生均公用經費財政撥款制度的通知》(楚財教〔2017〕200號)文件規定。4.職業中學按照《關于建立完善中等職業學校生均公用經費制度的通知》(楚財教〔2017〕201號)文件。

表2雙柏縣縣級部門預算公用經費支出核定方案

支出項目

支出內容

經濟分類科目

核定辦法

說明

科目編碼

科目名稱

 

 

 

 

 

 

10.公用經費

 

 

 

村(居)委會黨建工作經費

 

 

 

 

 

 

 

 

未分類經濟分類支出

第1檔:5.5萬元/年,適用:妥甸鎮東、西城社區、康和社區居民委員會、小村社區、中山社區、大莊社區、鄂嘉社區、法裱社區、普龍社區、安龍堡社區、海資底社區、獨田社區(含社區工作經費5萬元/年、社區工作人員教育培訓費0.5萬元/年);

第2檔3.8萬元/年。適用:人口在3,001人以上的村委會。

第3檔3.6萬元/年。適用:人口在2,001—3,000人的村委會。

第4檔3.4萬元/年。適用:人口在1,501—2,000人的村委會。

第5檔3.2萬元/年。適用:人口在1,500人以下的村委會。

 

  1. 反映鄉鎮,按轄區內的鄉村人口分五個檔次預算。
  2. 經濟分類科目,根據部門支出預算需要在“二上”環節相應調整。

 

 

村民小組公用經費

 

 

 

 

未分類經濟分類支出

按照每個農村(社區)片區黨支部1,000元/年、村民小組1,000元/年列入縣級年初預算;12個社區服務群眾專項經費50,000元/年/個,村委會服務群眾專項經費3,000元/年/個;村(居)民小組為民服務民事代辦點500元/年/個計算。

 

1.根據十三屆縣委第30次常委會決定。

12經濟分類科目,根據部門支出預算需要在“二上”環節相應調整。

 

農村黨員教育活動經費

 

 

 

未分類經濟分類支出

農村黨員教育活動經費按照70元/人/年計算。

 

 

 

 

1.補助資金由縣委組織部預算。

2.經濟分類科目,根據部門支出預算需在“二上”環節相應調整.

 

 

表2雙柏縣縣級部門預算公用經費支出核定方案

支出項目

支出內容

經濟分類科目

核定辦法

說明

科目編碼

科目名稱

 

 

 

 

 

 

12.車輛使用費

 

 

縣級單位公務用車運行維護費

 

 

 

30231

 

 

公務用車運行維護費

財政全額供養預算單位按車改辦(雙車改〔2016〕1號)文件核定的公務用車編制及實際車輛數(不含公檢法司、縣醫院、保健院)分別計算,分三擋預算包干。

第1檔:4.5萬元/年/輛。適用單位:各鄉鎮人民政府。

第2檔:3.5萬元/年/輛。適用單位:縣委辦、人大辦、政府辦、政協辦。

第3檔:3萬元/年/輛。適用單位:除1-2檔以外的其他縣級各預算單位。

包干經費含車輛保險費,車輛保險由各預算單位自主選擇保險公司協商投保,但第三者責任險投保金額需在100萬元以上,年度預算執行中除新增預算單位外,不再調整預算。執行政法機關經費保障標準的單位、生均標準公用經費單位和其他單位不計算車輛使用費。

 

 

消防支隊用車經費

 

30231

公務用車運行維護費

在編戰勤消防車3萬元/輛/年、在編特種消防車經費3.5萬元/輛/年包干使用。

消防支隊提供車輛數量,財政分管業務股室審核確認,經費一次性下達。

 

13.會議經費

 

會議專項經費

 

 

未分經濟分類支出

經縣委和縣人民政府批準召開的會議,縣人大和縣政協決定召開的會議由財政承擔會議經費,其他會議的經費由預算單位自行承擔。

 

經濟分類科目,根據部門支出預算需在“二上”環節相應調整.

 

14.工會經費

 

工會費

 

 

未分經濟分類支出

根據十三屆縣委第32次常委會決定,按2019年10月全部職工工資總額的1.5%納入預算,不包含獎勵性績效工資、車改補貼和不屬于普遍發放的特殊崗位津貼。

  1. 經費一次性下達,年度預算執行中不再調整預算
  2. 經濟分類科目,根據部門支出預算需在“二上”環節相應調整.

 

 

  • 項目支出

 

第四條  基本規定

項目支出預算是部門為完成本部門工作任務和事業發展目標編制的支出預算,是實施全州經濟社會宏觀管理,保障民生支出,支持全縣經濟社會發展的重要措施。項目支出由縣級有關部門根據年度工作計劃和目標編制上報,縣財政局審核匯總,縣委、縣政府審定。

縣級有關部門要按照《楚雄州財政局關于開展2018年州級財政項目支出預算績效目標管理工作的通知》(楚財績〔2018〕1號)文的要求,在編制2020年項目支出預算時,同步編制項目支出績效目標。

第五條  編制原則

(一)統籌兼顧,綜合預算。項目支出預算的安排,應當統籌公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和部門自有資金,編制綜合預算。

(二)量入為出,輕重緩急。項目支出預算首先安排民生及民生配套的項目支出;其次安排縣級政府債務利息和還本項目支出;再次安排與上級配套必須安排的項目支出;最后安排縣委、縣政府決定的項目支出。

(三)細化編制,滾動管理。建立和完善項目庫,細化年度預算編制,申報的項目支出要細化為可執行的具體項目,推進財政中期規劃管理,建立中期財政規劃與年度預算的銜接機制,以中期目標引領年度目標,滾動編制項目支出預算。

(四)績效引導,全程管理。項目支出預算要填寫項目預算編審體系報表,編制項目績效目標。建立健全“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有應用”的全過程績效管理新機制,對項目支出預算安排的項目實行全過程監督管理。

第六條  項目屬性。按照項目實施時間跨度,項目分為經常性項目、階段性項目和一次性項目。

(一)經常性項目,是指縣委、縣政府明確規定項目每年實施,需財政每年安排資金保障的項目。

(二)階段性項目,是指按照有關政策規定,實施期為一年以上的若干年的項目。

(三)一次性項目,是指按照有關政策規定,實施期在一個年度之內的項目。

第七條  項目支出預算實行分級管理,分為一級項目和二級項目兩個層次。

(一)一級項目是指,根據部門履行職能職責需要和所承擔的工作任務進行分類整合、細化編制的專項分類資金。例如:農業、畜牧業、水利等。一級項目分類由縣財政局根據我縣經濟社會發展情況劃分。

(二)二級項目是指,各部門根據履行職能職責需要和所承擔的工作任務,從縣級部門項目庫中篩選需要組織實施的具體項目。例如:一級項目分類“農業”下,二級具體項目:“農業產業化專項資金”。

第八條  編制內容

(一)項目支出三年規劃。編制部門三年項目支出總規劃、分年度部門項目支出規劃,根據規劃確定縣級支出任務,明確分年度部門整體支出績效目標以及為實現目標需采取的任務及措施。

(二)項目概況。根據縣財政局分類規劃的一級項目,按照項目支出的篩選分類原則,具體項目分類整理到一級項目。

(三)項目支出明細。按照細化預算的要求,明確具體項目的具體實施單位、實施內容、支出功能科目、支出經濟分類科目、數量、標準、資金規模、測算依據等內容。

(四)項目支出預算中應當實行政府采購的,應按規定編制政府采購預算,涉及政府購買服務的,應按規定編制政府購買服務預算。

(五)項目支出績效目標。是指縣屬各預算單位依據部門職責和事業發展要求,設立并通過縣級預算安排的項目支出在一定期限內預期達到的產出和效果。包括實施期績效目標和年度績效目標,實施期績效目標主要圍繞部門的行業發展目標、項目資金政策目標以及項目實施整體規劃設定;年度績效目標要結合分年度實施計劃和資金安排方案,形成具體可衡量的2020年度目標任務。從數量、質量、成本和時效等方面進行細化,盡量以定量方式表述。應當包括預期產出、預期效果、服務對象或項目受益人滿意程度、達到預期產出所需要的成本資源、衡量預期產出、預期效果和服務對象滿意程度的績效指標和標準等內容。

第九條  編制程序

(一)項目申報

各級各部門依據自身職能和工作需要,進入財政資金項目庫系統進行項目申報,申報單位對申報資料真實性負責。本級負責申報本級實施的具體項目,下級要實施的具體項目由下級進行申報。本級對下專項轉移支付資金應以因素法為主,明確分配下級資金規模,不指定具體項目。項目庫系統全年開放,部門有新的項目即可申報。申報項目的資金來源范圍含本級財力安排和上級專項轉移支付資金安排。其中,政府性基金、非稅收入安排的項目暫未納入項目庫申報,隨改革推進情況逐步納入管理。

(二)項目評審

1.項目評分。財政部門結合本地實際制定項目評分標準,組織或委托中介機構對項目的申報資料是否完備、土地環評等先決條件是否取得、績效目標是否可行等客觀入庫條件進行初選評分,按照得分情況確定項目是否進入后續評審環節。各級負責組織本級的項目評審,每年集中組織2-3次。

2.專家委員會評審。從本級各部門邀請在財政、經濟、項目管理方面的專家、骨干,組成評審專家委員會,主要負責對項目重要性和必要性的評審。審核項目資金需求是否合理、是否符合黨委政府工作目標、是否符合本地經濟社會發展需要,提出重點保障、優先保障的項目等。評審通過的項目正式進入項目儲備,作為財政資金安排的備選對象。

3.特殊項目處理。對于情況緊急、時間緊迫、影響重大的突發性特殊項目,經同級政府批準后,可由項目單位申報,跳過評審環節直接作為儲備項目,提高資金安排效率。

(三)項目掛接

正式儲備的項目,可通過四個途徑掛接使用:

1.年初預算安排。每年編制預算時,由各預算部門依據財政部門下達的項目支出限額,從項目庫中提取項目用于編制年初預算。

2.省對下專項轉移支付項目管理系統掛接。申報省對下專項轉移支付系統項目時,可從項目庫中導出儲備項目,直接導入省對下專項轉移支付項目管理系統,減少重復申報。

3.預算調整項目。若年度執行過程中需要調整項目預算,可在預算系統中通過項目調整模塊,從項目庫中提取項目進行掛接。

4.指標來源掛接項目。年度執行中,上級專款、盤活存量資金等指標來源登記進系統后,必須從項目庫中掛接項目后,才能形成正式指標繼續下達。

(四)項目結束

項目的結束有以下三種情況:

1.項目申報資金已獲得足額安排,則自動結束不再作為儲備項目;

2.部門結合實際項目執行進度及資金安排情況,主動結束項目,退出項目儲備;

3.已入庫三年仍未安排資金的項目,自動結束不再安排。

(五)項目查詢

財政及各預算部門可查詢每個項目的掛接使用情況,含資金來源、指標下達、支付進度等信息,便于實時掌握項目的執行情況。

第十條  預算確定

(一)財政部門通過對部門項目庫中的項目進行項目可行性論證評審和遴選后,對項目進行綜合績效評價,根據項目的論證評審結果,縣委縣政府年度內的重點工作,將符合規定的項目納入財政項目庫。

(二)財政部門預算編審委員會通過對財政項目庫進行預算安排和項目績效目標聽證,進一步論證項目的預算安排建議和項目績效目標情況,綜合考慮年度財政平衡情況,形成項目支出預算安排草案報縣委縣政府審定。

(三)財政部門預算編審委員會通過對項目庫中形成項目支出預算安排草案的項目進行績效目標審核,進一步論證項目績效目標的完整性、相關性、適當性、可行性,并作為項目支出預算資金確定下達的重要依據。財政部門在下達項目支出預算時,將同步下達項目支出績效目標。

 

第三章  政府采購預算

 

第十一條  政府采購預算,是指在部門預算中使用財政性資金和與之配套的單位自籌資金,采購縣級政府集中采購目錄以內或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的項目及資金計劃。

第十二條  編制原則

(一)同步編制。政府采購預算與部門預算同步編制和批復。年度執行過程中,嚴格執行部門預算批復,不受理無政府采購預算的采購事項。

(二)目錄細化。政府采購預算的編制要根據政府采購目錄細化到具體項目,詳細編制采購預算項目的明細信息。

(三)專款專用。政府采購預算資金要專款專用,專項用于部門采購預算項目支出,嚴禁挪作他用。

第十三條  編制內容

政府采購預算的編制,要包括基本支出和項目支出預算中,計劃安排用于縣級政府集中采購目錄以內或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的項目。從支出經濟分類改革的情況看,具體是指安排除了用于保工資支出以外的經濟分類科目。

第十四條  編制程序

(一)各預算單位在編制“一上”預算時,要將項目支出中安排用于政府采購項目的經費,合理預算編制到對應的政府采購支出經濟分類科目。

(二)各預算單位在編制“二上”預算時,要將縣財政局下達的公用經費科學合理的編制到支出經濟分類科目,同時根據縣財政局下達的項目支出限額調整政府采購支出經濟分類科目。

(三)各預算單位在編制“二上”預算時,填報編制政府采購預算表,政府采購預算表的資金安排情況不能超過縣財政局“二下”明確的基本支出和項目支出安排用于政府采購支出經濟分類科目合計。

第十五條  預算確定

縣財政局將在縣人代會審議通過縣級預算之后,在批復2020年部門預算的同時批復各預算單位政府采購預算。政府采購預算中辦公設備、辦公家具的采購要嚴格按照縣級行政事業單位通用辦公設備、辦公家具配置標準的要求執行。

 

第四章  三公經費預算

 

    第十六條  三公經費是指縣級部門用財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中:因公出國(境)費反映單位公務出國(境)的住宿費、差旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出;公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出;公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。

第十七條  三公經費預算的編制應當堅持厲行節約、同步編制的原則,縣級各預算單位要根據中央和省有關厲行節約、壓縮三公經費開支的有關要求,與2020年部門預算同步編制三公經費預算。

第十八條  編制程序

(一)各預算單位在編制“一上”預算時,要將項目支出中安排用于三公經費支出的項目,合理預算編制到對應的三公經費支出經濟分類科目。

(二)各預算單位在編制“二上”預算時,要將縣財政局下達的公用經費科學合理的編制到支出經濟分類科目,同時根據縣財政局下達的項目支出限額調整三公經費支出經濟分類科目。

(三)縣財政局將根據各預算單位填報的基本支出和項目支出用于三公經費支出經濟分類科目,定制報表生成三公經費預算表。

第十九條  預算確定

縣財政局將在縣人代會審議通過縣級預算之后,在批復2020年部門預算的同時批復各預算單位三公經費預算。

 

第五章  政府購買服務預算

 

第二十條  編報內容

政府購買服務,是通過發揮市場機制作用,把政府直接提供的一部分公共服務事項以及政府履職所需服務事項,按照一定的方式和程序,交由具備條件的社會力量和事業單位承擔,并由政府根據合同約定向其支付費用。

政府向社會力量購買服務的內容為適合采取市場化方式提供、社會力量能夠承擔的公共服務及輔助性服務,突出公共性、公益性和輔助性。在編制涉及公共服務的政府購買服務事項時,要緊緊圍繞服務對象的需求制定政府購買服務內容;涉及政府履職所需輔助性服務要按滿足履職合理需要制定政府購買服務內容;購買服務的內容應具體明確。同時,要從滿足服務對象的服務要求和履職所需輔助事項的角度設置全面和易于評判的績效目標。

第二十一條  編制主體

政府購買服務預算的編制主體包括:黨的機關、人大機關、政協機關、行政機關、司法機關、民主黨派機關,參照公務員法管理、具有行政管理職能的事業單位,納入行政編制管理且經費由財政負擔的群團組織。

公益一類事業單位、納入事業編制管理且經費完全或主要由財政負擔的群團組織,暫不作為政府購買服務的購買主體,也不作為政府購買服務的承接主體,尚未確定分類的事業單位,待明確分類后相應實施政府購買服務改革。編制主體不得將下屬事業單位購買服務的預算編入政府購買服務預算。下屬事業單位的購買服務預算按照政府采購預算的要求進行編制。

第二十二條  編制要求

縣級各預算單位政府購買服務所需資金要列入部門預算編制,從批復的部門預算基本支出或項目支出預算中統籌安排。各單位要遵循“以事定費”的原則,遵循先有預算、后購買服務,不得將實施政府購買服務作為申請增加本單位預算支出依據。按照2020年縣本級支出預算控制數,合理測算本部門政府購買服務事項所需資金,將基本支出和項目支出中涉及政府購買服務的事項明確細化到具體項目,科學規范編制政府購買服務預算。

第二十三條  編制原則

(一)積極穩妥,有序實施。從實際出發,準確把握社會公共服務需求,充分發揮政府主導作用,探索多種有效方式,加大社會組織承接政府購買服務支持力度,增強社會組織平等參與承接政府購買公共服務的能力,有序引導社會力量參與服務供給,形成改善公共服務的合力。

(二)科學安排,注重實效。突出公共性和公益性,重點考慮、優先安排與改善民生密切相關、有利于轉變政府職能的領域和項目,明確權利義務,切實提高財政資金使用效率。

(三)公開擇優,以事定費。按照公開、公平、公正原則,堅持費隨事轉,通過公平競爭擇優選擇方式確定政府購買服務的承接主體,建立優勝劣汰的動態調整機制。

(四)改革創新,完善機制。堅持與事業單位改革、社會組織改革相銜接,推進政事分開、政社分開,放寬市場準入,凡是社會能辦好的,都交給社會力量承擔,不斷完善體制機制。

第二十四條  編制程序

(一)各預算單位在編制“一上”預算時,要將項目支出中安排用于政府購買服務項目的經費,合理預算編制到對應的政府購買服務支出經濟分類科目。

(二)各預算單位在編制“二上”預算時,要將縣財政局下達的公用經費科學合理的編制到支出經濟分類科目,同時根據縣財政局下達的項目支出限額調整政府購買服務支出經濟分類科目。

(三)各預算單位在編制“二上”預算時,填報編制政府購買服務預算表,政府購買服務預算表的資金安排情況不能超過縣財政局“二下”明確的基本支出和項目支出安排用于政府購買服務支出經濟分類科目合計。

第二十五條  預算確定

縣財政局將在縣人代會審議通過州級預算之后,在批復2020年部門預算的同時批復各預算單位政府購買服務預算。要嚴格執行部門預算批復,年初未編制政府購買服務預算的,年度執行過程中,不受理無政府購買服務預算的購買事項。

第二十六條雙柏縣2019年部門預算公用經費標準表

檔次

公用經費標準

適用單位

檔次

公用經費標準

適用單位

檔次

公用經費標準

適用單位

單位

單位

單位

1

10200

政法部門

5

5100

政研室

5

5100

雙柏縣國有林場

 

 

政法委(610辦)

 

 

縣級機關黨委

 

 

恐龍河保護區管護局

 

 

紀委辦(監委辦)

 

 

投資促進局

 

 

白竹山保護區管護局

 

 

公安局

 

 

科協

 

 

醫療保障局

 

 

交警大隊

 

 

婦聯

 

 

運政管理所

 

 

森林公安

 

 

融媒體中心

 

 

環境監測站

 

 

司法局

 

 

縣編辦

 

 

林業和草原局

2

7700

鄉鎮

 

 

住房城鄉建設局

 

 

搬遷安置辦公室

 

 

妥甸鎮

 

 

質檢站

 

 

 

 

 

大莊鎮

 

 

森湖公園

 

 

 

 

 

法脿鎮

 

 

環衛站

 

 

 

 

 

嘉鎮

 

 

文聯

 

 

 

 

 

大麥地鎮

 

 

文化和旅游局

 

 

 

 

 

安龍堡鄉

 

 

檔案局

 

 

 

 

 

愛尼山鄉

 

 

地震局

 

 

 

 

 

獨田鄉

 

 

黨校

 

 

 

3

6800

領導機關

 

 

教育體育局

 

 

 

 

 

  縣委辦

 

 

教師進修學校

 

 

 

 

 

  政府辦

 

 

團縣委

 

 

 

 

 

  人大辦

 

 

市場監督管理局

 

 

 

 

 

  政協辦

 

 

民政局

 

 

 

4

6000

常委部門

 

 

衛生健康局

 

 

 

 

 

  組織部

 

 

妥甸衛生院

 

 

 

 

 

  宣傳部

 

 

大莊衛生院

 

 

 

 

 

  統戰部

 

 

法脿衛生院

 

 

 

5

5100

其他部門

 

 

嘉衛生院

 

 

 

 

 

武裝部

 

 

安龍堡衛生院

 

 

 

 

 

工商聯

 

 

大麥地衛生院

 

 

 

 

 

總工會

 

 

愛尼山衛生院

 

 

 

 

 

發展和改革局

 

 

獨田衛生院

 

 

 

 

 

工業信息化商務科學技術局

 

 

紅十字會

 

 

 

 

 

退役軍人事務局

 

 

疾控中心

 

 

 

 

 

民族宗教局

 

 

衛生監督所

 

 

 

 

 

財政局

 

 

人力資源和社會保障局

 

 

 

 

 

應急管理局

 

 

殘聯

 

 

 

 

 

交通運輸局

 

 

生態環境局雙柏分局

 

 

 

 

 

地方公路段

 

 

水務局

 

 

 

 

 

統計局

 

 

供銷社

 

 

 

 

 

縣志辦

 

 

扶貧辦

 

 

 

 

 

政務服務管理局

 

 

自然資源局

 

 

 

 

 

農業農村局

 

 

雙柏一中

 

 

 

 

 

信訪局

 

 

職業高中

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

名稱:電話:
共0條評論

已關閉
在家里网上怎么赚钱